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预算绩效管理工作计划（通用9篇）
日子在弹指一挥间就毫无声息的流逝，我们又将迎来新的挑战，是时候抽出时间写写工作计划了。写工作计划需要注意哪些问题呢？下面是小编为大家整理的预算绩效管理工作计划，仅供参考，大家一起来看看吧。
预算绩效管理工作计划 1
为了进一步完善财政预算绩效管理运行机制，提高财政部门科学化精细化管理水平，促进财政支出责任更加明晰，财政资源配置更加优化，财政资金使用更加有效。根据省厅《关于开展20xx年预算绩效管理工作的通知》要求，结合我县实际情况，制定我县20xx年预算绩效管理工作计划如下：
一、统筹安排好20xx年绩效目标管理工作
（一）完成20xx年度项目绩效目标设置工作。在20xx年预算安排的项目中，选择涉及民生、社会公众普遍关心、具有较大经济社会影响的5个项目进行绩效目标设置，为下年度的重点评价工作打好基础。具体为：石碌敬老院和流浪款成年人求助保护中心建设配套资金、医院综合大楼建设、东文路道路工程、内环路改造工程、环城西路二期工程。
（二）加快推进预算编制绩效目标管理工作。结合强化财政项目库管理工作，计划从20xx年起，将绩效目标管理纳入预算编制项目申报过程，选择一定资金规模的项目实施绩效目标管理，范围覆盖全部预算部门。通过专项指标评价体系的设立，提高财政资金使用的透明度，优化财政资金的使用效率，为领导科学决策和外部有效监督提供重要的.参考依据。
二、开展好20xx年度预算绩效运行跟踪监控
计划对20xx年涉及经济建设管理、教育、医疗卫生和社会保障、农业经济管理等方面的20个项目的预算执行过程开展绩效运行监控。通过建立事中绩效运行跟踪监督机制，进一步增强支出责任和效率意识，积极构建贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体制，提高财政资金使用绩效和科学化精细化管理水平。具体项目为：涉及经济建设管理部门的候车亭防雷防漏电装置改造工程、节能改造绿色照明项目、五联农贸市场建设、石碌肉联厂、老人免费乘坐公交车实行营运补贴经费、20xx年利用车购税修建农村公路工程配套资金、富安路工程项目、防震减灾工作经费等8个项目；涉及教育管理的与中学帮扶互助活动经费、全县贫困寄宿生生活补助县配套资金、全县中小学教师培训、中小学校长培训和幼儿教师培训等3个项目；涉及医疗卫生和社会保障的石碌敬老院和流浪未成年人求助保护中心建设配套资金、阳光家园计划居家托养服务配套经费、数字化监控建设项目、妇幼保健配套项目经费等4个项目；涉及农业管理的叉河基地储水池及监控设施、“农信通”信息服务费、禽流感防控经费、能繁母猪配套资金、县级财政配套农机购置及作业补贴等5个项目。
三、组织实施好重点评价工作
（一）确定重点评价项目。从20xx年已设置绩效目标中选择4个涉及民生、社会公众普遍关心、具有较大经济社会影响的项目（地方政府债券项目除外）开展重点评价。
（二）科学设立绩效评价指标。组织由财政部门、项目单位和有关专家对重点评价项目进行绩效评价指标设立，并制定评价实施方案。
（三）开展重点评价。按照绩效评价工作实施步骤，采取项目部门自评——财政部门核查——专业中介机构量化评价的方式开展项目重点评价。
（四）重点评价结果上报和公开。评价工作结束后，形成书面材料分别报送省财政厅和县政府审批。经审批后，依法将重点评价项目的评价报告在县政府信息公开门户网站公开，接受社会监督。
四、组织实施好预算部门（单位）绩效自评工作
（一）加强学习培训，打好全面推行预算单位绩效自评的工作基础。采取“走出去和引进来”相结合的方式，在加强与其他先行试点市县的交流，提高我局业务指导水平的同时，聘请省厅业务处专办人员和院校专家学者，面向全县预算单位举办两期绩效自评工作专题培训班，提高项目部门自行开展绩效自评的工作能力，确保全县绩效自评工作的顺利开展。
（二）制定方案计划，逐步扩大预算单位绩效自评覆盖面。把绩效自评与绩效运行跟踪监控工作相结合。为了提高绩效评价管理业务指导和业务推进的便捷性，计划对20xx年实行绩效运行跟踪监控的预算单位，同时开展绩效自评工作，确保两项工作的相互融合推进。
五、做好县级财政支出及部门整体支出绩效评价工作
（一）抓紧完成县级财政支出和预算管理绩效自评。严格按照省财政厅《关于印发市县财政支出管理绩效综合评价方案和市县财政预算绩效评价方案的通知》要求，于5月中旬完成我县财政支出管理和财政预算绩效的自评工作。
（二）有序推行部门整体支出绩效评价。一是要制定好我县开展部门整体支出绩效评价实施方案，明确推行部门整体支出绩效评价工作的目标、步骤、方法和要求；二是要全面加强学习培训，提高各预算单位对开展部门整体支出绩效评的思想认识，了解和掌握自评操作的方式、方法，提高部门整体支出绩效评价的质量和水平。
六、其他几点工作
（一）要继续加强预算绩效管宣传。要充分利用电视、政府门户网站和宣传横幅等多种方式，加强预算绩效管的宣传力度，倡导预算绩效管理理念，进一步提高各预算部门（单位）对预算绩效管理的思想认识，有效引导各方面了解支持预算绩效管理、监督绩效结果应用，共同营造“讲绩效、重绩效、用绩效”的良好社会氛围。
（二）推进财政绩效管理的纵深发展。完善财政管理综合绩效考评,逐步推行县对乡一级的财政管理综合绩效考评。
（三）提高内部管理水平。一是加强人员培训，不断提高财政财务干部加强绩效管理的思想认识和业务能力，进一步改进工作方式，提升工作水平和工作效率。二是规范权力运行操作。进一步梳理财政预算绩效管理规程，建立健全相关管理制度，明晰预算绩效审核、抽查和评价等业务流程，促进预算绩效管理规范化、科学化和精细化。
（四）逐步推进绩效评价信息公开。推行绩效目标、绩效报告、评价结果等信息除在本部门内部公开外，专门向县政府、人大报告，并逐步扩大社会公开绩效信息的范围，主动接受社会监督。
预算绩效管理工作计划 2
20xx年是区委、区政府《关于我区全面实施预算绩效管理的实施意见》文件明确的基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理新体系的关键一年，对照目标要求，本区预算绩效管理将重点推进四个方面工作：
一、完善预算绩效管理制度机制
加快完善与全面实施预算绩效管理改革相适应的预算绩效管理制度体系。一是推进各预算部门进一步完善预算绩效管理制度建设，推动主要领域和行业年内基本建成分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系。二是强化预算评审、绩效评价、财政监督协同机制，推动实现预算绩效闭环管理，提升管理合力。三是进一步推进各预算部门（单位）建立完善财务和业务协同机制，推进扩大预算绩效管理延伸到业务和资金使用终端的范围、促进绩效责任的细分和落实。
二、加快推进预算和绩效管理一体化改革
以重点推进事前事中事后全过程绩效管理为主线，全面落实预算绩效管理的各项具体要求。
（一）积极推进事前绩效评估
预算部门（单位）、投资主管部门应结合项目立项、预算评审、资金申请等工作，对新增重大政策和项目、基建投资项目进行事前绩效评估，评估结果作为预算安排的重要依据。
（二）全面落实绩效目标管理要求
一是推进预算部门（单位）绩效目标编报全覆盖，所有项目预算（含专项转移支付）、财政政策、部门整体支出应按要求编报绩效目标，未编报绩效目标或绩效目标审核未通过的不得安排预算。二是加强绩效目标质量审核，进一步提高绩效目标编制的规范性、完整性及与预算资金的匹配性。三是推进绩效目标批复范围从项目预算逐步拓展到财政政策。
（三）做实预算绩效“双监控”
预算部门（单位）应在项目、财政政策的年度实施期内，依据相应的绩效目标，对预算执行进度和绩效目标实现程度进行绩效跟踪（“双监控”），切实加强绩效动态管理，做到绩效跟踪全覆盖。要根据项目和政策特点，确定绩效跟踪时间和次数，对已编报绩效目标的项目和财政政策，原则上应在9月底前完成绩效跟踪。绩效跟踪的结果要与加强预算执行、实施预算调整、安排下年度预算、优化管理相结合，切实提高绩效跟踪质量。
（四）进一步完善绩效评价方式
1.推进项目绩效自评实现全覆盖。一是推进各预算部门（单位）在6月底前完成20xx年预算项目的绩效自评，并推进自评中发现绩效问题的整改。二是区财政根据需要选择一个项目自评结果实施再评价，促进绩效自评质量进一步提高。
2.拓展重点评价范围。一是区财政局优先选择社会受益面广、关注度高、资金规模较大的项目、财政政策、部门整体支出开展重点评价。二是推进投资主管部门完善评价机制，并选择基本建设项目开展绩效评价。三是推进财政部关于落实政府购买服务第三方绩效评价工作的指导意见有关要求，进一步做好政府购买服务项目的绩效评价工作。要重视项目的成本效益分析，科学测算资金，提高预算与绩效目标的匹配性。加强政府购买服务项目的'合同管理，明确绩效目标和绩效责任，根据项目特点和需要，设计以服务对象满意度为重要内容的绩效指标体系。强化评价结果应用，将评价结果作为以后年度选择承接主体的重要参考。
（五）强化绩效评价结果应用与信息公开
一是推进评价结果应用的落地落实，根据不同的绩效问题分别与整改管理、预算安排、政策调整相挂钩。对于20xx年财政部门实施的重点评价中涉及的预算资金安排类问题，由各部门（单位）在规定之日前提出针对20xx年预算安排的整改意见，经与财政部门沟通一致后，按整改意见安排2021年预算；未按时提出整改意见或整改不到位的，暂缓安排预算资金。二是加大绩效信息公开力度，原则上除涉密等有关项目外，预算部门（单位）均应按照本市绩效信息公开的要求实施信息公开。其中，在绩效目标公开方面，一级项目预算金额在500万元以上的要公开绩效目标，且公开项目的资金量不低于本部门（单位）项目支出的50%；在评价结果方面，预算部门（单位）绩效评价结果公开项目的资金量不低于本部门（单位）项目支出的50%。
三、加强预算绩效管理监督
（一）进一步强化预算部门主体责任，结合绩效评价工作，选择部分预算部门开展预算绩效管理监督，围绕绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价开展、绩效信息公开等预算绩效管理核心环节，全面反映预算部门绩效管理工作现状。
（二）进一步监督评价整改落实情况。结合部门预算绩效管理监督工作同步开展“整改回头看”，重点关注预算部门对财政监督与绩效评价结果的整改落实情况，引导预算部门不断增强绩效主体责任意识，全面落实中央、市、区有关全面实施预算绩效管理的各项要求，真正实现预算绩效闭环管理。
四、强化预算绩效管理工作考核约束
按照《实施意见》关于全面实施预算绩效管理的要求，围绕20xx年财政管理改革的中心任务，加强对各部门开展绩效管理工作质量的考核，进一步强化预算绩效管理的责任约束，以考核促管理提效果。建立考核结果通报制度，对工作成效明显的部门、单位给予表彰，对推进不力的进行约谈并责令整改。
预算绩效管理工作计划 3
根据省财政厅以及省地质局有关政策、制度、文件的规定，为全面贯彻局20xx年工作会议相关精神，推进预算绩效目标管理向纵深发展，加强我院极限管理工作，现将我院20xx年度预算绩效管理工作安排如下：
1、根据局要求制定20xx年整体支出绩效目标
根据局“十三五”规划，结合我院发展实际，制定20xx年整体支出绩效目标，3月底前上报整体支出绩效目标，待局对整体支出绩效目标进行评审后，按照局评审意见进行修改完善后上报，待局对正式确定的绩效目标进行批复。
2、公开20xx年度绩效目标
根据有关要求，在接到整体绩效目标的批复后，在规定的时间内完成公开。
3、开展预算绩效评价工作
根据《省地质局关于下达20xx年度绩效评价工作计划的通知》的'要求，开展绩效自评工作。
（1）开展20xx年度整体支出绩效目标自评，此项工作在6月前完成；
（2）开展20xx年度项目支出绩效自评，根据局安排，在5月底前完成对马来西亚项目海外事业发展经费的自评工作，并报局审核。
4、加大20xx年度绩效评价的结果应用
根据局对我院20xx年预算绩效管理工作目标完成情况的考评结果对有关单位及个人进行奖励。局考评结果为优良的，对工作突出的单位及个人进行表彰；对预算绩效管理做得不好的部门，予以督促；对未达到预算绩效目标的部门及个人实行问责。
预算绩效评价的结果将作为以后年度专项资金安排的重要依据，今后绩效评价优良的实施部门或项目将在以后的预算编制中优先安排。
5、继续实施绩效监控
为确保20xx年度整体绩效目标和项目支出绩效目标的完成，对照绩效目标对我院预算执行率进行自查，撰写20xx年绩效监控半年报告，此项工作在6月中旬前完成。
6、进一步健全绩效管理制度体系
仔细研读上级部门关于预算绩效管理方面的文件制度，对我院现有制度办法进行修改、增减。
7、上报20xx年度项目支出前置绩效目标
按照省财政厅以及省地质局的要求编制并上报20xx年度项目支出前置绩效目标，此项工作按照省地质局规定的时间内完成。
预算绩效管理工作计划 4
1、部门整体预算绩效评价
我县今年将15家一级预算单位全部列入部门整体预算绩效评价范围，分别为：县委办、政府办、财政局、公安局、交警队、机关事务管理局、市场监督管理局、林业局、水务局、人社局、卫计局、民政局、交通局、发改局、住建局。根据文件规定，评价的基本内容包括：绩效目标的设定情况，绩效目标的实现程度及效果，财政资金使用情况、财务管理状况和资产配置、使用、处置及其收益管理情况，为加强管理所制定的相关制度、采取的措施等。各单位应在上报本单位预算的同时一并上报本单位的部门整体预算绩效评价表。
2、项目预算绩效评价
由于我县今年未能将大多数项目列入年初预算，所以各单位将年初预算中列入的项目在上报本单位预算的同时一并上报项目预算绩效评价表，对于未列入年初预算的涉及重点民生、重大工程的项目则在申请资金的`同时一并上报项目预算绩效评价表。对未能上报项目预算绩效评价表的项目一概不安排不追加预算。
3、绩效评价结果应用
我县对于20xx年绩效评价高的单位采取提高下一年度部门公用经费作为奖励，对于评价低的单位采取减少下一年度部门公用经费以示惩戒。并且将绩效评价结果上报四大班子，纳入政府对各单位的年度综合考评中。
4、绩效评价报告公开
我县将对20xx年部门整体预算绩效评价报告、涉及重点民生重大工程的项目预算绩效评价报告（非涉密）、各单位绩效评价结果、项目绩效评价结果等在县政府的网站上向社会公开，接受社会监督。
预算绩效管理工作计划 5
为建立健全政府绩效管理制度，加强政府绩效管理，完善公共财政体系，提高政府公共服务水平和财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中共安徽省委安徽省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》《中共寿县县委寿县人民政府关于全面实施预算绩效管理的落实意见》和《寿县全面实施预算绩效管理实施方案》要求，结合我镇实际，现就全面推进预算绩效管理提出如下工作计划：
一、指导思想、目标任务和基本原则
(一）指导思想。全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持和加强党的全面领导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，按照高质量发展的要求，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持以供给侧结构性改革为主线，创新预算管理方式，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益，改变预算资金分配的固化格局，提高预算管理水平和政策实施效果，为经济社会持续健康发展提供有力保障。
（二)目标任务。按照深化财税体制改革和建立现代财政制度的总体要求，明确全面实施预算绩效管理的时间表和路线图，到20xx年底基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推进绩效管理覆盖所有财政资金，形成“横向到边、纵向到底”的管理体系。健全激励约束机制，促进绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩，实现预算和绩效管理一体化，做到花钱必问效、无效必问责，大幅提升预算管理水平和政策实施效果。到20xx年实现预算绩效管理全覆盖、50万元以上所有项目，实施“四本预算”绩效管理，基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
（三）基本原则。
1.统一领导，分工负责。成立全面实施预算绩效管理领导小组，领导小组办公室设在镇财政所，加强对实施预算绩效管理工作的组织领导。
组 长：
副组长：
成 员：
2.科学规范，全面融合。坚持规范性、科学性和绩效性并重事前要编制绩效目标，事中要监控目标实现进程，事后要进行绩效评价，不断提升财政资金使用的产出、效果和持续影响力。将绩效管理理念贯穿预算编制、执行、监督全过程并有机融合，完善制度体系，优化管理流程，健全工作机制，做到绩效指标科学评价标准客观，评价方法合理，评价结果公正。统筹规划，分步实施。科学制定预算绩效管理总体规划，选择重点民生支出和社会公益性较强的重点项目开展试点，按照统一规划、分步实施、点面结合、逐步推开的原则，有序推进预算绩效管理工作。
3.强化应用，激励约束。建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，将整体绩效、项目支出绩效与预算安排挂钩，将乡镇政府的财政运行综合绩效与资金调度挂钩。对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目要督促改进，对交叉重复、碎片化的政策和项目予以调整，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收回，并按照有关规定统筹用于亟需资金支持的领域。
二、主要任务
紧紧围绕建立现代财政制度总目标，以预算管理制度改革为重点，把全面实施预算绩效管理作为突破口，力争用三年时间，基本建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。
（一）绩效目标管理。绩效目标管理是预算绩效管理基础要坚持“谁申请资金，谁编制目标；谁分配资金，谁审核目标；谁批复预算，谁批复目标”的原则，强化预算绩效目标管理。
1.编制绩效目标。绩效目标由预算部门（单位）在申报预算时填报，包括绩效内容、绩效指标、绩效标准及可行性报告等，预算部门（单位）在编制下一年度预算时，要根据政府和财政部门的具体部署、国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，编制项目计划，在成本效益分析的基础上，编制绩效目标，测算资金需求，制定实施方案。编制绩效目标要与部门工作职责、工作任务紧密相关，并且是具体的、可衡量的、一定时期内可实现的。编制的`实施方案要详细说明实现绩效目标的工作程序、方式方法、保障措施、资金需求、信息资料等。
2.审核绩效目标。预算主管部门要加强本绩效目标的审核。财政部门要根据财政支出方向和重点、部门职能及产业发展规划等，对预算部门（单位）提出的绩效目标进行审核，重点审核目标与部门职能的相关性、为实现绩效目标拟采取措施的可行性、绩效指标设置的科学性、实现绩效目标所需资金的合理性等。对绩效目标不符合要求的，由财政部门要求报送单位调整、修改；审核合格的，进入下一步预算编审流程。对不按照规定要求编制绩效目标的，不列入预算。财政部门根据预算绩效管理相关政策要求，组织专家对预算部门(单位）编制申报的绩效目标进行综合评审，评审意见作为项目预算安排的重要依据。
3.绩效目标控制。预算部门（单位）要建立健全从项目的投资决策到项目完成，涵盖项目计划、组织、指挥、协调、控制和评审的各项制度。要强化绩效目标与项目管理的有效结合，从项目范围管理、时间管理、成本费用管理、风险管理、采购管理等环节着手，对项目的各个发展阶段进行有效管理和目标控制，为实现项目绩效目标提供保障。
(二）绩效运行监控。绩效运行监控是预算绩效管理的关键。各预算部门(单位)是实施绩效运行监控的主体，要适时建立绩效运行监控机制，加强执行管理，确保绩效目标实现。
1.绩效运行监控。在预算执行过程中，各预算单位要加强对项目绩效运行信息的跟踪监控，及时掌握项目实施进程、预算执行进度和项目绩效目标完成情况，并及时向预算主管部门和财政部门报告。
2.强化过程管理。要根据绩效运行监控的管理要求，及时纠正绩效运行与预算绩效目标的偏差，促进绩效目标的实现。对预期无绩效、低绩效的项目，要停止、调整执行。
3.加强执行管理。要健全预算执行管理制度，严格预算约束加快支出进度，增强预算执行的严肃性和实效性，为实现绩效目标提供保障。
（三）预算绩效评价。绩效评价是预算绩效管理的核心，是指预算部门（单位）及财政部门在预算执行结束后，根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。实施绩效评价要编制绩效评价方案，拟定切实可行的评价计划，确定正确的评价方法，设计合理的评价指标。财政支出绩效评价可委托第三方实施，需要通过政府采购选择第三方的，由各预算部门(单位）编入部门政府采购预算，按照政府采购的相关规定执行。
1.开展绩效自评。预算执行结束后，要及时开展绩效自我评价，形成自评报告。同时，应对自评工作和自评报告进行审核，将绩效自评报告及时报财政部门。
2.实施自评抽查。财政部门要加强对绩效自评工作的指导、监督和检查，采取组建专家组、委托社会中介机构等方式，有针对性选择一定比例的绩效自评项目实施抽查，重点抽查预算部门绩效自评工作情况和自评结果的真实性、合理性。
3.组织重点评价。一要选择社会影响较广、与民生保障和经济社会发展密切相关的重大项目、重点资金，组织实施重点评价。二要推进部门支出管理绩效综合评价和整体支出评价。逐步开展部门（单位）支出管理绩效综合评价试点，对其基础工作管理、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价实施、评价结果应用、绩效管理创新、监督发现问题等方面进行综合评价；稳步推进财政部门对预算部门、预算部门对预算单位整体支出绩效评价，促进部门（单位）从整体上提升预算绩效管理水平，提高财政资金使用效益，促进部门（单位）更好履行职责。
（四）评价结果应用。绩效评价结果应用是预算绩效管理的出发点和落脚点。要以推进预算管理、推进绩效信息公开为突破口，强化绩效评价结果的有效应用。
1.建立反馈整改制度。及时将绩效评价结果反馈给预算主管部门或预算单位。预算部门（单位）要认真研究绩效评价所反映的问题和提出的建议，完善管理制度，改进管理措施，强化支出责任，提升管理水平，提高资金绩效。
2.建立预算结合机制。将评价结果与预算编制有机结合，把绩效跟踪和评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，优化资源配置，提高财政资金使用效益。
3.建立绩效报告制度。定期向县财政部门报送部门支出管理绩效工作情况和项目绩效评价报告。财政部门要按照上级财政部门的要求，报送本级预算绩效管理工作情况：要向政府报告预算绩效管理综合情况和重点项目绩效评价结果，为政府决策提供参考。
4.建立绩效公开制度。按照政府信息公开的有关规定，结合预算绩效管理工作进展，推进预算绩效信息公开，逐步提高预算债效管理工作的透明度，将绩效评价结果尤其是社会关注度高、影响力大的民生项目和重点项目支出绩效情况依法向社会公开，自觉接受社会监督。
(五）预算绩效监督。预算绩效监督是全过程预算绩效管理的保障。要充分发挥绩效监督的作用，建立财政监督检查结果与预算安排紧密衔接工作机制，强化监督检查成果利用；健全制衡机制，强化对所有财政性资金和运行全过程的绩效监督。
三、全面推进预算绩效管理的保障措施
（一）加强组织领导。各部门要高度重视预算绩效管理工作，加强领导，精心组织，抓好落实。财政部门要切实发挥预算绩效管理工作牵头部门作用，健全组织机构，理顺工作机制，明确工作目标，统筹工作规划，制定推进措施，充实管理人员，加强业务指导。各预算部门（单位）要充分发挥责任主体作用，统筹安排内部力量，明确分管领导和具体责任科室，认真实施本部门及下属单位的预算绩效管理工作。财政部门和预算部门(单位）之间要密切配合，加强沟通协调，形成工作合力。
（二）完善制度体系。建立健全预算绩效管理工作制度，规范绩效目标、绩效跟踪、绩效评价、结果应用等各项管理流程，确保预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有效衔接。各预算部门(单位)要研究并逐步形成涵盖本部门（单位）各类项目支出，符合项目目标要求，突出项目绩效重点，具有较强操作性的绩效指标体系。财政部门要研究制定预算部门（单位）整体支出绩效评价指标，完善支出管理绩效综合评价指标框架。推进预算绩效管理信息系统和网络信息平台建设，完善绩效指标库、中介机构库和专家库，为预算绩效管理提供制度和技术支撑。
（三）深化配套改革。以预算绩效管理为突破口，进一步推进现代预算管理制度改革，探索实施中长期预算管理，编制滚动预算。完善预算编制，提高资产管理和预算管理的结合度，提高公共资源配置与绩效目标的结合度，提高项目管理与预算绩效管理的结合度；积极推进预算信息公开，接受社会监督，为全面推进预算绩效管理工作提供良好平台。统筹推进部门预算、国库集中支付、政府采购、公务卡、投资评审、预决算公开等改革，使各项改革措施有机结合、配套联动，不断提高政府支出管理水平。
（四）注重宣传培训。充分利用各种新闻媒体、政府网络平台等，积极宣传绩效理念，培育绩效文化，增强绩效意识，为预算绩效管理营造良好的舆论氛围。要加强专业知识培训，增强人员业务素质，为加强预算绩效管理提供人才保障。
预算绩效管理工作计划 6
一、何谓全面预算管理
全面预算的概念有很多理论上的解释。一种说法是，全面预算管理属于数量范畴。是用数量的方式来反应企业经济活动的方法；还有一种说法是，全面与管理属于计划范畴，是计划企业未来参与市场行为获得市场利益时产生的利润数额，是企业运营各个阶段利润量的总和。这两种说法，包括三个方面的涵义。第一，是企业全部的市场竞争活动，第二是企业活动的全部过程，第三是全部企业员工都参与了企业的市场活动。
按照上述两种说法，我们可以将全面预算理解为：围绕企业活动、企业规划、企业发展战略而制定一系列包括编制、执行、分析、管控、考核的预算管理活动。是对企业发展运营中产生的全过程各方位的活动的数量计算和管理行为。
二、全面预算管理的存在意义
全面预算管理在执行过程中要对企业各个部门都要展开信息的收集和整理，因此预算管理部门第一时间就能掌握企业的许多存在问题，在发现潜在或者已经发生的问题时，如果全面预算管理能够加强沟通，及时预报风险的存在和问题的解决方法，就能帮助企业决策层或者部门管理者尽早发现、尽早提出方案、尽早解决问题。而且预算编制的过程中，企业各部门在相互沟通中，不仅仅站在自己部门的.角度，而且将其他部门的利益放在整体利益中来制定部门工作目标，将部门工作放在企业整体发展的高度来思考计划的制定，实现企业信息通畅、风险管控。
整合资源是实现企业利润保值增值的重要手段。全面预算管理可以将企业各方面的资源整合在一起。将企业的发展目标和眼前利益合理结合，将各个部门的工作职能和完成情况分配得当，明确部门管理的责权利。使企业的生产、经营产业链达到最佳运转状态。实现企业价值的充分获取。
三、全面预算的管理机构
全面预算管理包含着预算决策、预算组织、预算审批、预算结构等机构。这些机构下设负责编制、管控、审核、监督等部门。机构管理在全面预算机制中起着非常重要的作用。它可以帮助预算决策企业发展策略，审批企业运营的有关活动、管控企业运行的方方面面，核算企业运营中的成本利润数据等。全面预算管理机构的核心是预算管理办公室，负责所有预算管理机构的全面管理，负责预算工作的组织、策划、执行情况的汇总等工作。在预算管理办公室的统一指挥下，各机构开展预算编制等工作，执行管理办公室的指令、布置预算核算工作。
四、某教培中心全面预算管理的现状与问题
笔者参与调研某教培中心全面预算管理若干年的工作开展情况，发现该中心在预算管理过程中存在如下问题：
（一）管理意识不强
全面预算管理在传统的管理阶段，出现过管理意识不强的情况，不仅是决策者，包括财务管理人员也常常忽视它，在固有的经营模式中满足于盈利而不思考如何改进措施。造成很多问题日积月累下来形成了很多问题难以解决。
（二）缺乏执行力
在过去的管理中，主管单位的下达人预算管理指令，希望得到的是准确精算的数据和分析。但是中心最终提交的往往事预算报告，没有严格的报告数据，缺乏合理的核算数据，也未严格遵照预算管理标准来执行。对中心运营的正常发展没有缺乏政策指引意义，满足于套用格式、应付工作应付检查。
（三）缺乏专业指导
中心的运营需要全面完善的预算管理体系，但是由于缺乏专业的指导和专业的人员，往往只能生搬硬套外界先进的全面预算管理模式，跟中心真正管理运营根本搭不上边际。而且随着市场行为的越来越多，变幻莫测的外部环境需要全面预算管理工作不断适应变化而进行调整。但因缺乏专业性，整个管理体系没有明确的目标和机制能应付要求，往往按照上级命令，没有考虑实际，就开始盲目运作，导致最后不仅未起到预算引领的作用，反而造成为指标而活的拖后腿的局面。
（四）机制不完善
全面预算管理必须按照流程，遵照法规来进行。在上报的过程中，由预算管理办公室统一下发预算工作质量，由各各分支机构进行采纳、收集、整理、分析后，统一上报给预算管理办公室，提交中心预算管理委员来进行决策。必须经过中心预算管理委员会的审批才能对企业运营的重大决策提供数据依据。但是现行的管理机构往往没有按照流程。出台的数据还没有得到中心预算管理委员会的决策和审批就实施下去，导致上下流程不通，管理混乱的情况。
五、完善全面预算管理工作对策
（一）执行是完善管理制度的关键
在设立管理制度时，首先要提到制定奖惩措施。针对企业不同部门不同工作，要制定严格的奖惩制度，明确工作人员职责，监管工作质量，考核工作业绩。有错误必须要有惩戒制度，发现错误要有整改制度。找到错误要进行修正。如果工作达标业绩不错也要进行奖励。合理科学的奖惩制度能大大激发工作人员的积极性，对企业发展有百利而无一害。
（二）完善“一上”、“二上”预算基础工作
“一上”预算基础工作，是由中心管理办公室来下发预算指令，由各分部门搜集精确数据，掌握实际工作运行情况，综合获取的信息来进行整理和分析。形成预算草案上报该中心管理办公室。“二上”工作过程是在“一上”预算上报工作的基础上，由预算管理委员会对上报的草案进行讨论后再下发给各预算管理分部门。经过再次整理、分析后再上报的过程。
（三）精确预算管理数据
预算管理部门提供的历史数据一般都存在精确度不足的情况，针对这种情况，中心办公室应该制定预算数据精确度标准，所有提交预算管理草案、分析报告都要按照这个标准来进行工作。不符合标准要求的必须要打回重新整改上报，并按照奖惩措施来进行惩戒。
（四）预算执行按进度进行
预算管理工作流程不会造成业务结算的延误。流程的内容分为：制定预算规划，研究业务进度计划书，策划重大费用收支报告，谋划费用执行制度；制定考核计划，上报现金流量预算和预算执行分析，召开预算部门全体会议，对预算执行规划进行研讨，针对其中可能存在风险和问题提出解决策略。
（五）制定全面预算管理考核指标体系
关注预算管理工作的质量，将预算执行情况纳入到绩效考核体系。考察各预算责任部门管理执行力。对执行情况进行分析和上报，并将结果纳入到各部门的月度和年度绩效，形成一套完善的考核制度。
预算绩效管理工作计划 7
预算是行为计划的量化，这种量化有助于管理者协调、贯彻计划，是一种重要的管理工具。预算具有以下优点：第一，制定计划，预算有助于管理者通过计划具体的行为来确定可行的目标，同时能使管理者考虑各种可能的情形；第二，促进合作与交流，总预算能协调组织的活动，使得管理者全盘考虑整个价值链之间的相互联系，预算是一个有效的沟通手段，能触及到企业的各个角落；第三，有助于业绩评价，通过预算管理各项目标的预测、组织实施，能促进企业各项目标的实现，保证企业各项目标的不断提高和优化，是体现企业业绩的一种好的管理模式；第四，激励员工。预算的过程会促进管理者及全体员工面向未来，促进发展，有助于增强预见性，避免盲目行为，激励员工完成企业的目标。正是由于预算管理具备以上优势，它才能在大企业中得以广泛应用，并取得了好的效果。预算包括营业预算、资本预算、财务预算、筹资预算，各项预算的有机组合构成企业总预算，也就是通常所说的全面预算。预算管理可优化企业的资源配置，全方位地调动企业各个层面员工的积极性，将企业内部的管理灵活运用于预算管理的全过程，是促使企业效益最大化的坚实的基础。
全面预算管理是企业日常经营运作的重要工具，是企业管理支持流程之一，与其它管理支持流程相互作用，共同支持企业的业务流程（营销管理、计划管理、采购与生产管理、库存管理）。通过实施全面预算管理，可以明确并量化公司的经营目标、规范企业的管理控制、落实各责任中心的责任、明确各级责权、明确考核依据，为企业的成功提供了保证。
一、企业实行预算管理中存在的问题
目前多数企业内部的营业预算、资本预算、筹资预算等整体的预算管理体系还没有形成，有的只是在进行企业内部或某项业务的管理，甚至处于“各自为战”的局面，其结果是企业整体预算体系不能建立，这些都不利于企业的整体预测和决策，也直接影响企业战略目标的实现。
将预算与计划相混淆，只有年度综合计划，没有根据计划量化到月份或季度的预算，不足以作为管理与考核的依据。
没有预算作为依据，支出审批时不能区分正常的和例外的支出，高层管理人员不得不应付大量日常审批事务，审批程序复杂、周期长，无法适应复杂多变的经营环境要求。财务部门在对支出审批上不能起到有效的监督作用；
预算/计划的编制缺乏依据，成本预算没有按照成本动因进行分解，单纯依靠历史数据和主观判断；
缺乏相应的预算考核制度，造成企业预算的编制与执行相脱离，重编制、轻执行。预算不能成为企业的“硬约束”，使预算失去其应有的权威性和严肃性；
在分析预算执行情况时，仅将预算值与执行情况进行简单的比例计算，而没有对预算差异进行深入的、定量的分析，难以确定预算差异产生的原因，无法把预算执行情况与企业经营状况有机的联系在一起；
企业不能根据自身的基础条件选择适合的预算方法，盲目实施复杂的预算解决方案，造成员工工作量加大、工作混乱，而效果甚微。
在已实行预算管理的企业中，较普遍地存在着考核不力的现象，具体表现是考核部门不明确，考核内容不具体，考核不能形成制度化，考核标准随意性强，致使预算考核不能保证企业预算管理体系的全面实施。
以上问题在企业中普遍存在。当企业发展到一定阶段，管理层次、权力分配、成本费用的控制、部门及员工绩效考评等一系列问题不断出现，妨碍了企业进一步的发展。此时，企业就需要对原有的管理体制进行调整，突破企业发展的瓶颈，使企业在一个更高的管理水平上发展。
二、解决方案
开展全面预算管理的目标就是最终建立起以业务预算为基础，以现金流量为核心，资金集中统一管理的全面预算体制。
1、创建全面预算管理体系
在全面预算管理体系中，坚持“战略、预算与绩效高效互动”的原则，以“运作计划体系”、“预算执行评估体系”和“预算调整体系”为设计的3大重点。
预算管理体系分为二个层面，一个是各职能部门年度费用预算、资本性支出预算，一个是职能公司年度财务预算；着重于两个方面，一个是损益预算，一个是现金预算；落实在三个阶段，即年度的全面预算、季度的损益预算、月度的资金预算。
企业年度财务预算包括各种收入预算、产品成本预算、期间费用预算、资本性支出预算、现金预算、预计损益表、预计资产负债表和细分的专项预算。
2、预算运作计划体系
目标、计划和管理密不可分，一套好的绩效考核体系是与企业战略规划和严密的计划管理体系相联系的。透过对企业战略规划的分析，结合年度经营计划的制定，并通过预算，使企业经营策略与年度目标相衔接，进而使部门工作计划与经营战略相配合，做到层层有计划，人人有目标。因此，目标是计划的方向，计划是战略目标的落实，管理则是达成经营目标和保证有效实施的手段。
注重预算与计划的协调一致性。不论是实质上、还是形式上，计划与预算都是相辅相成关系，共同构成完整的预算管理体系。计划着重于通过“量”对未来做出规划，预算则是通过货币计量，对计划做出的规划及其产生的结果，以价值量的方式予以综合反映。因此，基本的业务计划是预算最重要的基础。同时，制定计划、编制预算的过程，是一个相互作用、协调、平衡的过程，也是定措施、方案、管理办法的决策过程。体现资源利用效果的综合指标、关键绩效指标是各项计划、预算综合平衡的依据。
准确的市场预测，健全的统计、定额管理，是编制计划、制定预算的基础。计划、预算的制定，要为细化预算执行提供条件。
规划中的总公司计划预算管理体系，是一个由企业计划、部门计划和个人计划相衔接；中长期发展规划、年度经营计划、年度工作计划、月度计划相衔接；营销计划、生产计划、质量工作计划、技术改造计划、新产品开发计划、人力资源计划、行政办公计划、成本费用计划、利润计划、财务预算计划相衔接的.，总目标与分目标相结合、战略计划与战术计划相结合的，严密、完整的计划预算管理体系。它是以计划管理为基础，以财务管理为中心、以现金流量和流向控制为重点、以目标责任考核为保证的管理模式。通过技术创新、采购管理、生产控制、市场营销、资本运作、人力资源开发等保证体系作用的发挥，使计划预算涵盖企业物资采购、工序消耗、质量控制、技术经营指标、产品销售、技术改造、新产品开发、基本建设、资产管理、资金占用、费用控制、员工培训等影响企业生产经营及发展要素的方方面面，使生产经营各项工作目标化、价值化、规范化。它由计划预算的制定、分解实施、监控考核等环节组成，把企业生产经营中的所有活动都体现为货币价值形态，利用考核体系进行监控，不断对企业人、财、物进行有机整合，从而提升企业对市场的快速反应能力和市场竞争力，以实现企业的持续稳定发展。
计划管理体系分为两个层次，第一个层次为各职能部门年度工作计划、职能公司年度综合经营管理计划。第二个层次是职能公司综合计划下的多个子计划。
第一个层次中的各职能部门年度工作计划是根据本部门工作特点编制相应的管理工作计划和专业计划。职能部门工作计划与公司总体计划及各职能公司计划相互协调，互相支持，形成一个体系。
职能公司年度综合经营管理计划有8大类计划：综合经营指标计划，营销计划，生产计划，质量工作计划，技术改造计划，新产品开发计划，人力资源计划，行政办公计划。
第二个层次中，主要是职能公司8大计划的多个子计划，分别为：
（1）、综合经营指标计划
（2）、营销计划的子计划
（3）、生产计划的子计划包括：主产品生产计划，辅助生产计划，生产工时计划，工具工装消耗计划，机物料消耗计划，物资采购计划，物资库存计划，物资回收与节约计划，安全工作计划。
（4）、质量工作计划
（5）、技术改造计划的子计划包括：基建项目计划，房屋及建筑物修缮计划，技术改进计划，设备购置计划，设备大修计划，设备保养计划，设备配件准备计划，资产处置计划。
（6）、新产品开发计划
（7）、人力资源计划的子计划包括：员工需求计划，人员变动计划，人员增减计划，人员工资计划，保险福利计划，培训费用预算，培训计划。
（8）、行政办公计划的子计划包括：
制度建设计划，部门工作计划，车辆购置计划，计算机配备计划，房屋租赁计划，环保及物业管理计划，信息化建设计划。
2、预算执行中的分析与评估体系
一般说来，公司管理层只能从财务数据看到最表面的征兆，比如：销售收入下降，利润减少，成本增加等等。而没有进行有效的预算分析。实际上，通过预算分析，一方面对差异进行分解和细化，从数据上挖掘到差异的最底层，另一方面，结合企业的全面经营分析，从经营角度寻找产生差异的根源。在分析过程中，我们一般运用两种分析方法。
首先，引入因素分析法，通过这种方法，可以沿着预测时的估算路径，通过层层分解将导致预算指标无法完成的原因分解至最底层，从而有效的为管理决策提供支持。
例如：公司经营利润目标下降，是由主营收入下降造成的，通过拆分因素并与预算的目标值比较，可以进一步了解收入无法达标的深层次原因，从而制定相应的管理行动方案。
其次，我们可以设计月度经营分析制度，来实现预算分析与经营分析的结合。
以往，预算执行的人员面对“有问题”的数据即使电话打遍业务部门，也很难发现问题的症结。业务部门是最了解自身业务发展情况的，让不了解业务的部门编制分析报告很难客观、准确地反映问题实质。而进行月度经营分析后，就可以很好地解决这些问题。每月初，各部门都需要根据财务部提供的详尽的预算分析数据，对本部门上月的经营情况进行分析，从经营的角度分析预算差异产生的原因并提出解决方案。最终，各部门的经营分析报告由专人汇总成为经营分析报告，提交月度经营分析会进一步商讨确定应对的管理行动方案。
通过全面经营分析体系，不但增加了分析的深度和广度，而且也减轻了财务部门的负担，“以后做分析不用再手忙脚乱了，用因素分析法就知道问题出在哪个方面了”。
在完成预算分析后，我们再开始着手预算的考核与评估。以往，很多公司都未将预算相关工作完全纳入考核体系，没有真正追溯预算的合理性及必要性，同时，对超预算和上报预算不执行等情况也未采取全面的考核措施。预算“编一套，做一套”的情况理所当然会出现。
针对这种情况，我们应设计一整套的预算管理考核方案，针对全面预算管理的各个关键环节，设定相应考核指标。如：对收入完成、费用节省、预算编制错误、预算调整次数等进行系统、全面的考核，并作为公司绩效考核体系的重要组成部分，纳入年度绩效考核。极大程度控制和降低了“实际数和预算数大相径庭”的可能，提高预算在整个企业管理中的严肃性。
3、预算调整体系
预算调整必须基于一定的规范，如果稍有变化便调整预算，企业目标便无从实现，预算也就失去了本身的意义。
我们首先将预算调整分为两类：预算目标调整和预算内部调整。前者由于会影响公司的战略目标，因此，我们对这种调整规定了严格的限制条件，并且，除了突发的特殊事项需要进行特殊事项调整以外，一般每年只在7月份调整一次；后者属于企业内部资源的调整，并不影响企业的经营目标，因此，只要履行规定的超预算审批即可，调整频率为每季度一次。
我们应摒弃以传统的会计科目为出发点的预算模式，而以业务活动为驱动，设计切实可行、科学合理的全面预算模型体系，极大程度地解决了企业资源的有效分配和战略规划的有效落实。
4、预算管理考核体系
管理涉及到企业发展的方方面面，管理之难在于管人，管人之难在于评价，而评价之难在于是否有一套好的绩效考核体系。绩效考核的关键是设定目标和衡量标准，其核心目的是将企业的战略目标分解为部门职能、目标，通过考核将其变成物质或非物质激励，调动员工工作积极性，提升企业的组织效能，确保企业战略目标的实施，实现员工与企业共同发展的长期目标，绩效考核不仅强调结果导向，而且重视达成目标的过程。将绩效考核与预算管理紧密结合将是公司未来发展过程中进行人员尤其是高、中层管理人员考核的重点所在。
预算本身并不是最终目的，更多的是充当一种在公司战略与经营绩效之间联系的工具。
预算绩效管理工作计划 8
为全面搞好20xx年全面预算管理与财务管理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作：
（一）根据上级公司下达的预算指导意见，进一步搞好预算管理工作。预算管理作为财务管理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中，要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算管理真正成为全员预算管理，让预算真正发挥其应有的作用。
（二）结合ISO9000质量认证，当好领导的参谋，确保完成上级局（公司）下达的各项指标。今年，公司已走上了良性发展的快车道，卷烟销售与烟叶经营质量不断提高，企业资产得到进一步净化与。合。结合市局（公司）贯彻9000质量认证体系，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化两烟责任制的制定与落实，在千辛万苦抓增收的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。同时，认真研究搞好多种经营工作，围绕盘活资产，对现有闲置的网点和烟站进行对外租赁；认真清。往来帐户，大力回收货款，减少资金占用，提高企业资产负债结构，降低企业资产负债率。根据上级公司物资。购的要求，进一步健全物资比价。购制度。
（三）继续开展会计从业人员的培训活动，进一步搞好烟站的基础工作，提高管理水平。企业越发展进步，财务管理的作用就越突出。所着企业的不断发展壮大，对财务管理的要求也越来越高。为了适应这一要求，就必须继续开展会计从业人员的培训，提高会计从业人员的水平。在提高会计人员水平的基础上，进一步加强检查督促与指导，搞好会计的基础工作，为更好的.参与企业的经营管理工作打下坚实的基础。
总之，今年财务科的工作在各位领导的支持与帮助下，在各科室和基层站所的配合下，按照党委的部署和安排，认真组织落实，取得了较好的成绩。但是，来年的任务更重，压力更大，我们财务科全体成员将变压力为动力，积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献！
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一、全面预算管理在企业资源整合和战略管理中充当着重要的角色
1.全面预算管理能促进企业加强基础管理，完善各项管理制度，不断提高经营管理水平。预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。实施全面预算管理有利于发现管理中的漏洞，从而有利于不断改进各项消耗标准、现金安排等基础工作。推行全面预算管理是发达国家成功企业多年积累的经验之一，对企业建立现代企业制度，提高管理水平，增强竞争力有着十分重要的意义。
2.全面预算管理为企业实施战略管理提供了基础条件。在当今社会，全面预算管理的概念如同一屡清风吹来，它是一种全新的管理理念，是一种公司整体规划和动态控制的管理方法，是对公司整体经营活动的一系列量化的计划安排。全面预算的有效推行将为公司各下属单位确定了具体可行的努力目标，同时也建立了必须共同遵守的行为规范；全面预算是执行战略过程中进行管理的基准和参照；也是企业业绩评价的基础和比较对象；全面预算管理的过程就是企业目标分解、实施、控制和实现的过程。企业实行的计划管理、生产管理、管理、技术管理等都是子系统管理、部门单位管理，不能从战略高度整合资源和聚合力量。我们要保持企业的长足发展和强劲的竞争势头，必须采取积极的应对措施，企业的战略目标就是“企业价值最大化”，企业的最大价值来自于可圈可点的经济效益。而全面预算管理就是保证经济效益增长的有效手段。因此，只有全面预算管理才能更好地协调价值链、供应链、作业链之间的关系，保证战略方针的贯彻执行和预定经营目标的实现。
3.全面预算管理的推行有利于企业流程再造。全面预算反映的是企业未来某一特定期间（一般不超过一年或一个经营周期）的全部生产、经营活动的财务计划，它以实现企业的目标利润（企业一定期间内利润的预计额，是企业奋斗的目标解决困扰经营者的分权管理与集权控制的矛盾，有利于企业经营预警机制的建立，有利于落实企业的利润、资金、费用、业务量等目标责任，有利于挖掘企业资源潜力而实现协同效益，也有利于企业实施精细生产、流程再造。
二、推行全面预算管理建立新型财务管理体系
1.做好预算基础工作。预算的基础工作包括预算组织工作、预算实施方案的制定以及各项技术指标的开发和利用。预算管理能使所有预算主体都知道自己的目标是什么，应如何去完成预算，预算完成与否如何与自身利益挂钩等，从而起到一种自我约束和自我激励的作用。在全面预算启动之前，预算管理委员会应当制定详细的全面预算工作计划，包括预算责任单位的划分、预算工作程序、时间表、预算工作制度等相关文件，向公司全体员工传达清楚。实施全面预算的企业应当成立由董事长或其他最高领导挂帅的预算管理委员会，或者预算管理委员会直接对董事长或最高领导负责。由预算管理委员会全面负责预算的组织、审批、协调等各项工作。委员会的成员要吸收那些熟悉公司战略规划、公司业务以及懂预算、懂财务的'专业人士参与。
2.推行全面预算管理必须切实抓好同深化目标成本管理相结合。预算管理就是将整个企业的成本控制指标分解为无数个成本责任中心，把指标落实到具体的环节和具体的人身上。作为一种重要的管理工具，它能够帮助管理者进行计划、协调、控制和业绩考评。凡事“预则立，不预则废”，作为企业日常运营的重要工具，推行全面预算管理是发达国家成功企业多年积累的经验之一。全面预算管理直接涉及企业生产经营的中心目标，利润，因此，必须进一步深化目标成本管理，从实际情况出发，找准影响企业经济效益的关键问题。瞄准国内外先进水平，制定降低成本、扭亏增效的规划、目标和措施，从全面加强成本管理和提高科学技术水平两方面着手，最大限度地降低成本费用支出，确保企业利润目标的实现。
3.正确认识预算与计划的关系，保持预算与公司各项计划相统一。全面预算就是企业在科学地对内部、外部环境进行分析和预测的基础上，用价值和实物等多种形式反映企业未来一定时期的生产经营及财务成果的一系列目标与规划。包括预算编制、预算的控制与预警、预算执行分析等功能。计划管理与全面预算管理统一并存、互不矛盾。全面预算管理源于计划管理，是对计划管理的量化，是计划管理在财务管理中运用的具体化。只是全面预算管理较之计划管理更注重过程控制和全员参与，它能更好地运用核算手段实现经济业务中参与人员责、权、利的有机结合，使业务管理更好地实现制度化和标准化，使得计划管理和财务管理形成合力。预算管理只不过是战略成本管理的一小部分内容，全面预算管理是降低实际成本，实现战略成本管理的工具和手段，而预算管理的内容又囊括在战略成本管理概念之中。在成本管理的领域中，全面预算管理作为一个全新的理念被加以运用，并且在很多企业开始推行。
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